De flesta av de skatteregler som gäller för kanadensiska småföretagare gäller också jordbrukare och jordbruksproducenter.
Det finns dock vissa kostnader, skatteavdrag och avskrivningar som gäller specifikt för intäkter som intjänats genom jordbruksverksamhet som hjälper till att sänka din skatt.
Kostnader, skatteavdrag och avskrivningar för kanadensiska jordbrukare
Byggnadsreparationer och underhåll
Detta inkluderar reparationer av staket och byggnader som används för jordbruk (detta exkluderar din bondgård).
Kostnader för användning av hemmet
Du kan dra av kostnader för företagsanvändningen av ett arbetsutrymme i ditt hem. Detta inkluderar en del av dina underhållskostnader (städmaterial, verktyg, hemförsäkring) tillsammans med en del av din fastighetsskatt och inteckning ränta.
För att göra anspråk på denna kostnad och undvika granskning av Canada Revenue Agency (CRA), se till att du har beräknat procentandelen av ditt hem som används för din gårdsverksamhet och tillämpa denna procentsats på skatteavdraget.
Om du till exempel bor i ett hus på 1,000 kvadratmeter och ditt arbetsutrymme är 100 kvadratmeter använder du 10 procent av ditt hem för företagsanvändning, det betyder att du kan dra av 10 procent av dina utgifter.
Kapitalkostnadsersättning
Om du förvärvar en avskrivningsbar fastighet eller tillgång för din jordbruksverksamhet, till exempel en byggnad, möbler eller utrustning, och den värderas till mer än $ 500, kan du dra av dess kostnad under en period av flera år. Detta årliga avdrag kallas en kapitalkostnadsbidrag (CCA). Det finns några regler du måste följa för att göra anspråk på det.
Du kan inte dra av dess fulla kostnad när du beräknar din affärsnetto för det år då du förvärvade tillgången eller fastigheten. Det måste dras av över en period av år.
Silor betraktas till exempel som klass 8-egendom som låter dig dra av 20% för din årliga CCA.
Traktorer, släpvagnar och lastbilar betraktas vanligtvis som klass 10 vilket möjliggör 30% CCA.
Det finns olika regler och klasser beroende på tillgången, dess användning och dess värde. Vi rekommenderar att du pratar med en skattespecialist för att bestämma den optimala tillämpningen för detta avdrag.
Rensning, planering och dränering av mark
Du kan dra ut kostnader för att rensa träd, rötter, stenar och borstar från din jordbruksmark, bygga en asfalterad väg och installera markavlopp.
Behållare och garn
Du kan dra av kostnader för material du har köpt för att packa, innehålla eller leverera jordbruksprodukter eller produkter.
Växtförsäkring, intäktsskyddsprogram och stabiliseringspremier
Detta inkluderar premier för att delta i program som AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance och AgriRecovery.
Anpassat arbete eller kontraktsarbete (inklusive maskinuthyrning)
Detta inkluderar kostnader relaterade till att anställa underleverantörer, hyrautrustning som används för att tjäna jordbruksinkomster (luftare, schaktmaskiner, plogar etc.).
Ett försiktighetsord: du måste se till att de avgifter du betalar för underleverantörsarbete inte skulle kunna betraktas som anställdas löner, eftersom du senare kan komma på kroken för obetalda anställningspremier, skatter och kan bli föremål för påföljder och räntor.
Läs här om ytterligare skattesänkningar.